Como está a saúde financeira da sua empresa? Será necessário tomar empréstimos? Quando cortar custos e despesas? Em que momento se deve aumentar o seu preço de venda? Você faz projeções financeiras para sua empresa?

No contexto econômico moderno não se permite trabalhar mais com “achismos”, portanto empresas de sucesso buscam estratégias vencedoras para competir em um mercado cada vez mais competitivo. Ter uma ferramenta de planejamento e controle financeiro é essencial para estar preparado para o futuro.

Afinal, o que são projeções financeiras?

Projeções financeiras podem ser definidas como as próprias demonstrações contábeis, sendo projetadas para um determinado período, normalmente de 1 a 2 anos.

E quais são as principais demonstrações contábeis utilizadas pela alta administração das empresas?

1. Fluxo de Caixa;
2. Demonstração do Resultado do Exercício – DRE;
3. Balanço Patrimonial.

No Fluxo de Caixa se projeta todas as entradas e saídas financeiras para o período determinado (mês a mês), acumulando-se os saldos de caixa, ao qual é possível visualizar a variação de caixa entre os meses.

A Demonstração do Resultado do Exercício aponta a capacidade econômica da empresa em gerar ou não lucro. Projeta-se todas as receitas, impostos, custos e despesas do período almejado.

O Balanço Patrimonial irá harmonizar o Fluxo de Caixa com a DRE, permitindo acompanhar a evolução do contas a receber, estoques, investimentos, contas a pagar e do patrimônio da empresa. Essa demonstração será importante para entender os motivos das variações no Fluxo de Caixa, como por exemplo quando existe aumento de lucro, mas o caixa cai em função de investimentos em estoque.

Como fazer as projeções financeiras?

Normalmente quando não existe um software orçamentário integrado com o sistema de gestão da empresa, realiza-se as projeções financeiras através do MS EXCEL.

No MS EXCEL será necessário estabelecer planilhas de premissas que servirão para:

• Projeção de vendas;
• Projeção dos tributos;
• Projeção de custos;
• Projeção de despesas;
• Projeção dos prazos de recebimentos, considerando taxa de inadimplência;
• Projeção dos prazos de reposição dos estoques;
• Projeção dos prazos de pagamentos;
• Projeção de índices de infração (Selic, Dolar, etc…).

É importante desenvolver um plano de contas que quanto mais detalhado for entre as premissas e as demonstrações contábeis, auxiliará na análise e tomadas de decisões

Todas as premissas serão indexadas com as demonstrações e o ideal é que apenas as premissas estejam editáveis no MS EXCEL para facilitar a utilização dos usuários das informações.

Quando uma versão estiver pronta é possível criar outras simulações com cenários diferentes para o futuro, tais como:

• Cenário favorável
• Cenário realista
• Cenário pessimista

É prudente em todos os cenários (mesmo o favorável) projetar despesas diversas que não são conhecidas para suprir surpresas que ocorrem no dia a dia.

Como as projeções financeiras podem gerar mais lucro para minha empresa?

Após a realização das projeções financeiras será possível refletir sobre diversos pontos do negócio:

• A empresa terá capacidade de operar com lucro e caixa ao mesmo tempo?

• Os custos e despesas da empresa estão muito elevados? São indispensáveis para o negócio? Precisam de algum corte? Ou o preço de venda que precisa ser elevado? O preço de venda está atingindo as margens esperadas? Na formação do preço de venda é considerado a provisão para devedores duvidosos?

• Existe descasamento entre os prazos de pagamentos, prazos de reposição de estoque e o prazo de recebimentos? Será que um prazo de recebimentos maior e de pagamentos menor não está gerando sua necessidade de tomar empréstimos?

• As despesas com juros estão elevadas? É possível girar o caixa sem tomar empréstimos? E assim melhorar os resultados!

• As despesas não operacionais ou extraordinárias estão destacadas no fluxo de caixa e na DRE? Estão muito elevadas? Podem ter algum corte?

• Existe caixa mínimo? Existe provisão de caixa para pagamento de todos os encargos trabalhistas?

• A empresa está operando no regime tributário mais benéfico?

São muitas análises que podem ser feitas para melhorar os resultados no qual é importante mês a mês comparar as projeções com os relatórios realizados, a fim de entender o que não está dando certo e aprimorar cada vez mais as projeções futuras.

Nota-se que as projeções podem ser modificadas a todo o momento, permitindo visualizar diferentes cenários, subindo preços e diminuindo custos, quando os resultados da DRE e do caixa não vão bem, e o melhor de tudo, antes de realmente acontecer, servindo como um verdadeiro modelo a ser seguido para a conquista do sucesso almejado.

A importância do contador especializado nas projeções financeiras?

O mais indicado na hora de elaborar as projeções financeiras é contar com um contador especializado para auxilio dessa ferramenta orçamentária.

O contador domina as demonstrações contábeis e por já ter um plano de contas definido e conhecer os resultados realizados da empresa, pode ajudar a administração no momento de realizar essa importante ferramenta. O contador também irá ajudar nas análises e da busca por soluções para apoio das tomadas de decisões necessárias para trazer mais lucro e liquidez para a empresa.

Com participação da administração, financeiro, controladoria e a contabilidade, as projeções serão realizadas com maior segurança, e com a qualidade da contabilidade realizada, será possível fazer comparações que auxiliarão no processo decisório, transformando erros nas decisões passadas em acertos nos resultados futuros. Tenha uma contabilidade que te apoie com essa poderosa ferramenta. 

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